Kursu un semnāru saraksts

1. Rezidentu statuss, tā noteikšana, konvenciju piemērošana darījumos ar nerezidentiem.
2. Saistīto personu definīcija, darījumi ar saistītam personām un transfertcenu dokumentācijas sagatavošanas pienākums.

1. IIN likme atkarībā no apliekamā ienākuma lieluma un ienākuma veidiem - progresīvā nodokļa likme, izmaiņas IIN deklarācijas iesniegšanas kārtībā no 2023. gada
; 2. Faktiskais neapliekamais minimums, kādiem ienākumu veidiem netiek piemērots neapliekamais minimums. 2022. gada izmaiņas likumā;
3. Attaisnotie izdevumi– izdevumu veidi un ierobežojumi, izmaiņas attaisnoto izdevumu piemērošanā atbilstoši dzīvības apdrošināšanas līgumam (ar līdzekļu uzkrāšanu), piemēri atvieglojuma korekcijai par iekasām privātajos pensiju fondos;
4. Ar nodokli neapliekamo ienākumu veidi, to uzradīšana gada ienākumu deklarācijā, izmaiņas no 2023. gada;
5. IIN likmes kapitāla nodokļiem, patentmaksa un 10% nodokļa likmes piemērošanas gadījumi;
6. Minimālās valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas: a. darba devējiem, darba ņēmējiem; b. pašnodarbinātajām personām ; 7.Pašnodarbinātas personas nodokļi: kādus nodokļa veidus var izvēlēties maksāt saimnieciskās darbības veicēji: IIN vispārējā kārtībā, mikrouzņēmuma nodoklis vai patentmaksa. Katra nodokļa veida īpatnības un uzskaite, atskaites;
8. Nodokļu piemērošana autoratlīdzībām no 01.01.2023. Grozījumi ziņu sniegšanā par izmaksātajām autoratlīdzībām.
Pārejas periods līdz 31.12.2022. autoratlīdzību saņēmēju nodokļu aprēķinam;
9. VSAOI aprēķināšana, 2023. gada likmes, likuma grozījumi.
 
III Uzņēmumu ienākumā nodoklis

1. UIN objekti, likme, deklarēšanas kārtība un atšķirības aizpildot pēdējo pārskata gada deklarāciju. Atlaides par ziedojumiem (2022. gada grozījumi likumā);
2. Debitoru parādu norakstīšanas un uzkrājumu veidošanas šaubīgiem debitoru parādiem ietekme uz UIN. Grozījumi UIN likumā nosakot ar nodokli apliekamo objektu debitoru parāda norakstīšanas brīdī.

1. PVN būtība un piemērošanas princips. PVN maksātāji un ar PVN apliekamie darījumi. Darījumi, kas nav saistīti ar Pievienotās vērtības nodokļa likumu.
2. Pakalpojumu sniegšanas un preču piegādes vietas noteikšana.
3. Preču piegādes brīdis. Kā noteikt pakalpojuma sniegšanas brīdi un kad jāmaksā PVN, tostarp arī ilgstoši sniegtiem pakalpojumiem.
4. PVN likmes, to piemērošanas noteikumi. Ar PVN neapliekamie darījumi.
. Izmaiņas PVN samazinātās likmes piemērošanā
6. PVN apgrieztās aprēķināšanas kārtība likuma noteiktam preču un pakalpojumu grupām
7. Pārrobežu darījumu deklarēšanas kārtību. Piegādes uz citu ES valstu noliktavām, nosacījumi, deklarēšana; nosacījumi 0% PVN likmes piemērošanai darījumu ķēdēs; prasības PVN 0% likmes piemērošanas attaisnojuma dokumentiem.
8. Priekšnodokļa atskaitīšanas brīdis, ierobežojumi priekšnodokļa atskaitīšanai.
9. Speciālo režīmu (MOSS) tvēruma paplašināšana, jauna režīma (IOSS) ieviešana. Izmaiņas PVN piemērošanā pakalpojumiem un e-komercijai Importa režīms (IOSS) - kas varēs izmantot, kādām piegādēm, nodokļa maksātāja pienākumi.

1. Uzņēmuma iekšējie dokumenti, kas jāizstrādā saskaņā ar finanšu likumdošanas prasībām. Grāmatvedības organizācijas dokumentu aktualizācija. Attaisnojuma dokumentu noformēšanas prasības.
2. Ilgtermiņa ieguldījumu un apgrozāmo līdzekļu uzskaites praktiskie aspekti.
3. Šaubīgie un bezcerīgie debitori – atzīšanas kritēriji, uzkrājumu veidošana, debitoru norakstīšana, uzņēmumu ienākuma nodokļa riski. Grāmatvedības politikas ietekme uz uzņēmuma finanšu rezultātiem.
4. Saistību atzīšanas kritēriji (t.sk. neizmantotais atvaļinājums). Saistību norakstīšana veicot norēķinu inventarizāciju un saistībā ar kreditora atteikšanos no viņa prasījuma.
5. Problemātisko situāciju apkopojums un novērtēšana. VID metodiskie materiāli un uzziņas, speciālistu komentāri par aktuāliem jautājumiem finanšu uzskaitē.