1. Что VID констатирует чаще всего
В 2026 году VID опубликовал 116 решений. Чаще всего встречаются такие недостатки:
| Изучение клиента | 72 из 116 · 62 % |
| Мониторинг сделок | 67 из 116 · 58 % |
| Санкционный риск | 53 из 116 · 46 % |
| Идентификация клиента | 50 из 116 · 43 % |
| Сообщение в FID | 39 из 116 · 34 % |
Эти данные описывают опубликованные решения VID и сами по себе не означают частоту проверок или приоритеты надзора.
2. Что это значит для бухгалтера на практике
| Что констатирует VID | Что это значит для бухгалтера | Что проверить у себя |
|---|---|---|
| Изучение клиента | Заполненная анкета сама по себе не означает, что клиент изучен. Анкета — инструмент для получения информации. Важно, достаточна ли информация, актуальна ли она, поддаётся ли проверке и понятна ли фактическая деятельность клиента. | Можно ли по досье клиента понять, чем клиент фактически занимается? Информация актуализирована, если существенно изменились обстоятельства — PLG, деятельность, страны? |
| Оценка риска NILLTPF клиента | Запись «средний риск» без обоснования не показывает, как вы пришли к такому выводу. Закон не устанавливает конкретных баллов или системы scoring, но уровень риска должен быть понятно обоснован. | Видно ли, какие факторы риска оценены и почему присвоен именно этот уровень? Соответствует ли оценка тому, что мы реально знаем о клиенте? |
| Мониторинг сделок | Нормативные акты не устанавливают конкретной формы или журнала. Мониторинг — это умение заметить, когда фактическая деятельность клиента перестала соответствовать тому, что мы о нём знаем. | Можете ли вы объяснить, как мониторинг происходит на практике? Если было существенное отклонение — видно ли, как оно было оценено? |
| Санкционный риск | Проверка одного имени по списку — это ещё не управление санкционным риском. В зависимости от риска оцениваются также PLG, контрагенты, страны и актуализация проверки. | Охватывает ли проверка клиента и PLG? Можно ли доказать результат проверки, а не только помнить о ней? |
| Документирование | «Я проверил» и «я могу доказать, что проверил» — не одно и то же. Это не означает нового журнала на каждого клиента — выполненное действие должно оставлять следы. | Можно ли по досье клиента восстановить: что проверено, когда, на каком основании и с каким выводом? |
3. Мониторинг сделок: как делать это реально
«У меня 25–30 клиентов. Нужно ли по каждому клиенту и каждой сделке заполнять отдельную форму мониторинга?»
Нет. Нормативные акты не устанавливают конкретной формы или формы журнала. Объём и интенсивность мониторинга должны соответствовать риску клиента.
Бухгалтер и так ежедневно видит банковские операции, счета, оборот, контрагентов и страны. Мониторинг означает посмотреть на ту же информацию с одним дополнительным вопросом: соответствует ли это тому, что мы знаем о клиенте?
На что обратить внимание
- неожиданно резкий рост или падение оборота;
- новые страны или необычные контрагенты;
- сделки не соответствуют заявленной деятельности клиента;
- деньги поступают и в короткий срок переводятся дальше;
- непонятно экономическое обоснование сделки;
- информация клиента не соответствует документам;
- клиент уклоняется от пояснений.
Этот список не исчерпывающий. Он показывает принцип мышления и не заменяет признаки, установленные в IKS.
4. Что делать, если сделка кажется необычной
- Заметил
- Сравниваю с тем, что знаю о клиенте
- При необходимости запрашиваю пояснения или документы
- Оцениваю
- Документирую вывод
- Если возникают подозрения — оцениваю сообщение в FID
«Я заметил что-то подозрительное. Что делать дальше?»
Оцениваем факты и объяснение клиента, документируем результат оценки — в том числе тогда, когда делаем вывод, что подозрений нет. Если подозрения возникают, оцениваем сообщение в FID в порядке, установленном в IKS.
5. У меня 25–30 клиентов. Как реально всё это успеть?
Принцип один: требования NILLTPFN по возможности нужно встроить в ту работу, которую вы уже делаете, а не создавать параллельную систему.
| Когда вы это уже делаете | Что добавить |
|---|---|
| Просматриваете банковские операции | Одновременно замечаете несоответствия профилю клиента |
| Получаете новые документы клиента | Оцениваете, не изменился ли профиль клиента |
| Меняются PLG, деятельность, страны или оборот | Актуализируете изучение и оценку риска |
| Всё соответствует профилю клиента | Не создаёте искусственную «проблему» ради документа |
| Есть существенное отклонение | Выполняете дополнительные действия и оставляете доказуемый результат |
6. Если проверка VID начнётся завтра — всё ли у меня в порядке?
Моя система
- Моя IKS NILLTPFN актуальна и соответствует тому, как я фактически работаю?
- Проведена и актуализирована оценка рисков NILLTPF моей деятельности?
- Оценён санкционный риск моей деятельности и упорядочено управление санкционными рисками?
- Уведомление VID и регистрация в FID в порядке, если соответствующая обязанность применима?
Мои клиенты
- Могу показать, как проведено изучение клиента и установлен PLG?
- Риск NILLTPF и санкционный риск клиента оценены и обоснованы?
- Информация о клиенте актуальна?
- Могу объяснить, как на практике происходит мониторинг сделок и как я действую при существенном отклонении?
Могу ли я это доказать?
- Могу быстро найти и предъявить VID необходимые документы?
- Если была необычная сделка, могу показать, как она была оценена?
- По документам видно, что проверено, когда, на каком основании и к какому выводу пришли?
- Могу подтвердить необходимое обучение NILLTPFN работников и ответственных лиц, на которых распространяется эта обязанность?
Материал не заменяет систему внутреннего контроля субъекта закона, индивидуальную юридическую консультацию или оценку конкретной ситуации.
