Интенсивный курс
по налогам и финансам

Программа в разработке и будет дополнена в связи с изменениями в законодательстве. Публикации программы в начале декабря

I Закон “О налогах и пошлинах”

1. Новые условия соглашения доступны в рамках налоговых проверок и аудитов,согласно изменениям в законе.

2.Концепция стимулирования уплаты налогов, цели, деятельность СГД до начала налогового контроля, процесс налогового контроля в соответствии с изменениями в законе

3. Новые рамки договора соглашения или "как договор соглашения уменьшает платежи";
4.Новый порядок формирования списка низконалоговых и безналоговых стран , налоговые последствия

II.Подоходный налог с населения и нормы ОВГСС

1. Применение ПНН и все виды необлагаемого дохода
2. Работа с неризидентами физическими лицами,налоги и последствия,разъяснения и примеры.
3.Ставка ПНН в зависимости от размера облагаемого дохода и видов доходов - прогрессивная налоговая ставка
4. Фактический необлагаемый минимум, виды доходов, к которым не применяется необлагаемый минимум. Влияние изменений в законодательстве на расчет налогов.
5. Оправданные расходы - виды расходов и ограничения, изменения в применении оправданных расходов по договору страхования жизни (с накоплением средств), примеры корректировки налоговых льгот за взносы в частные пенсионные фонды;
Все подводные камни и часто задаваемые вопросы по этой теме.
6. Виды необлагаемых доходов, отражение их в годовй декларации о доходах. Примеры оправданных расходов работника и сравнительный анализ,когда можно например оплачивать расходы на питание и покупать одежду.Нюансы и рекомендации.
7. Ставки ПНН на доход от капитала, патентная плата и случаи применения налоговой ставки 10%;
8. Новые размеры порогов минимальных доходов
9. Минимальные обязательные взносы государственного социального страхования:
a) для работодателей, работников;
b) для самозанятых лиц;

III Подоходный налог с предприятий

1. Объекты ПНП, ставка, порядок декларирования и отличия при заполнении последней декларации за отчетный год. Льготы за пожертвования Нюансы применения льгот: что нет в законе, но есть в методических материалах
2. Изменения в списке низконалоговых или безналоговых стран и территорий и их последствия для предпринимателей3.Влияние на ПНП списания дебиторской задолженности и создания резерва по сомнительным долгам.
3.Разберем все нюансы заполнения декларации ПНП . Полезные советы и рекомендации.

IV Налог на добавленную стоимость

1.Сущность НДС и виды операций, облагаемая стоимость по поставке товаров и услуг (аренда недвижимости,
финансовые услуги и т.д.);Актуальные вопросы применения НДС на практических примерах
2. Сделки, не связанные с Законом о налоге на добавленную стоимость.
3. Определение места оказания услуг и поставки товаров.
4. Момент поставки товара. Как определить момент предоставления услуги и когда платить НДС, включая услуги, которые оказываются постоянно на протяжении продолжительного периода времени.
5. Ставки НДС, правила их применения. Сделки, не облагаемые НДС.
7. Изменения в применении пониженной ставки НДС
8. Порядок обратного начисления НДС по установленым законодательством группам товаров и услуг
9. Другие актуальные вопросы, связанные с изменениями в законе о НДС

1. Оправдательные документы. Требования бухгалтерского законодательства к электронным документам. Юридическая сила электронных документов. Хранение оправдательных документов в зависимости от их формата.
2.Что означает дигитализация документов? Обязательное использование электронных счетов между коммерсантами с 2026 года?
3. Подтверждает ли сделку документ XML-формата. Можем ли принимать сканированные оправдательные документы и как изменились требования к оформлению документов на поставку товара.
4. Обязательные реквизиты оправдательного документа независимо от суммы и другие вопросы.
5. Правила ведения учета наличных денег согласно требованиям нового закона «О бухгалтерском учёте».
6.Какие внутренние документы должны быть разработаны на предприятии, согласно требованиям нового финансового законодательства и в чём их принципиальное отличие от предыдущих?
7. Анализ характерных ошибок в учёте долгосрочных вложений и оборотных средств по результатам аудиторских проверок годового отчёта за 2024 год.
8.Сомнительные и безнадёжные дебиторские долги, бухгалтерская политика (критерии признания сомнительных и безнадёжных дебиторов, создание накоплений, списание безнадёжных дебиторов), влияние на финансовые показатели и ПНП. Практическое применение законодательства.
9.Выданные займы физическим и юридическим лицам и соответствующие риски. Займы связанным лицам и ПНП нюансы и практические примеры
10. Критерии признания обязательств (в том числе обязательств по неиспользованному отпуску). Списание обязательств в связи с отказом кредитора от своего требования, а также по результатам инвентаризации расчётов.
11. Обобщение и оценка проблемных ситуаций в бухгалтерском учёте, методические материалы и справки СГД по актуальным вопросам финансового учёта, комментарии и рекомендации специалиста.