Интенсивный курс
по налогам и финансам

В связи с изменением законодательства программа может дополняться и изменяться. Новая программа будет доступна в начале октября.

Программа курса разработана с учетом последних изменений в налоговом законодательстве и актуального опыта проведения аудиторских проверок на практике.

I Закон “О налогах и пошлинах”

1. Новые условия соглашения доступны в рамках налоговых проверок и аудитов,согласно изменениям в законе.

2.Концепция стимулирования уплаты налогов, цели, деятельность СГД до начала налогового контроля, процесс налогового контроля в соответствии с изменениями в законе

3. Новые рамки договора соглашения или "как договор соглашения уменьшает платежи";
4.Порядок формирования списка низконалоговых и безналоговых стран.Налоговые последствия

II.Подоходный налог с населения и нормы ОВГСС

1. Изменения в применении ПНН и новые виды необлагаемого дохода
2. Работа с неризидентами физическими лицами,налоги и последствия,разъяснения и примеры.
3.Ставка ПНН в зависимости от размера облагаемого дохода и видов доходов - прогрессивная налоговая ставка.
4. Фактический необлагаемый минимум, виды доходов, к которым не применяется необлагаемый минимум. Влияние изменений в законодательстве на расчет налогов.
5. Оправданные расходы - виды расходов и ограничения, изменения в применении оправданных расходов по договору страхования жизни (с накоплением средств), примеры корректировки налоговых льгот за взносы в частные пенсионные фонды;
6. Виды необлагаемых доходов, отражение их в годовой декларации о доходах.Примеры оправданных расходов работника и сравнительный анализ,когда можно например оплачивать расходы на питание и покупать одежду.
7. Ставки ПНН на доход от капитала, патентная плата и случаи применения налоговой ставки 10%;
8. Займы, предоставляемые физическим лицам.Прочие выплаты и компенсации сотрудникам.
9. Минимальные обязательные взносы государственного социального страхования:
a) для работодателей, работников;
b) для самозанятых лиц;
10.Какие налоги должны применяться к страховым премиям?
11. Налогообложение авторского вознаграждения с 01.01.2025. -изменения и дополнения

III Подоходный налог с предприятий

1. Объекты ПНП, ставка, порядок декларирования и отличия при заполнении последней декларации за отчетный год. Льготы за пожертвования Нюансы применения льгот: что нет в законе, но есть в методических материалах.
2.Как формируется налогооблагаемая база и что в нее включается.Расходы, не связанные с основной деятельностью предприятия.Представительские расходы и затраты на мероприятия, направленные на развитие устойчивости персонала
3. Изменения в списке низконалоговых или безналоговых стран и территорий и их последствия для предпринимателей
4.Влияние на ПНП списания дебиторской задолженности и создания резерва по сомнительным долгам.
5.Разберем все нюансы заполнения декларации ПНП .

Полезные советы и рекомендации.

IV Налог на добавленную стоимость

1.Сущность НДС и виды операций, облагаемая стоимость по поставке товаров и услуг (аренда недвижимости, финансовые услуги и т.д.);Актуальные вопросы применения НДС на практических примерах
2. Сделки, не связанные с Законом о налоге на добавленную стоимость.
3. Определение места оказания услуг и поставки товаров.Условия, определяющие место совершения сделки по предоставлению услуг.
4. Момент поставки товара. Как определить момент предоставления услуги и когда платить НДС, включая услуги, которые оказываются постоянно на протяжении продолжительного периода времени.
5. Ставки НДС, правила их применения. Сделки, не облагаемые НДС.
7. Изменения в применении пониженной ставки НДС
8. Порядок обратного начисления НДС по установленым законодательством группам товаров и услуг
9.Корректировки предналога в иных предусмотренных законом случаях (например, при списании безнадежных долгов, уценке товаров или исключении из реестра плательщиков НДС).
10. Другие актуальные вопросы, связанные с изменениями в законе о НДС

Актуальные и предстоящие изменения в налоговом законодательстве на конец 2024 года и на 2025 год.

1. Оправдательные документы. Требования бухгалтерского законодательства к электронным документам. Юридическая сила электронных документов. Хранение оправдательных документов в зависимости от их формата.

2.Какие внутренние документы должны быть разработаны на предприятии, согласно требованиям нового финансового законодательства и в чём их принципиальное отличие от предыдущих?

3. Анализ характерных ошибок в учёте долгосрочных вложений и оборотных средств по результатам аудиторских проверок годового отчёта за 2023 год.

4. Сомнительные и безнадёжные дебиторские долги, бухгалтерская политика (критерии признания сомнительных и безнадёжных дебиторов, создание накоплений, списание безнадёжных дебиторов), влияние на финансовые показатели и ПНП. Практическое применение законодательства.

5. Критерии признания обязательств (в том числе обязательств по неиспользованному отпуску). Списание обязательств в связи с отказом кредитора от своего требования, а также по результатам инвентаризации расчётов.

6. Обобщение и оценка проблемных ситуаций в бухгалтерском учёте, методические материалы и справки СГД по актуальным вопросам финансового учёта, комментарии и рекомендации специалиста.