Интенсивный курс
по налогам и финансам

I Закон “О налогах и пошлинах”

1. Новые условия соглашения доступны в рамках налоговых проверок и аудитов,согласно изменениям в законе.

2.Концепция стимулирования уплаты налогов, цели, деятельность СГД до начала налогового контроля, процесс налогового контроля

3. Новые рамки договора соглашения или "как договор соглашения уменьшает платежи";
4.Порядок формирования списка низконалоговых и безналоговых стран.Налоговые последствия

II.Подоходный налог с населения и нормы ОВГСС

1. Изменения в применении ПНН и новые виды необлагаемого дохода
2. Работа с неризидентами физическими лицами,налоги и последствия,разъяснения и примеры.
3.Ставка ПНН в зависимости от размера облагаемого дохода и видов доходов - прогрессивная налоговая ставка, изменения в порядке подачи декларации по ПНН
4. Фактический необлагаемый минимум, виды доходов, к которым не применяется необлагаемый минимум. Влияние изменений в законодательстве на расчет налогов.
5. Оправданные расходы - виды расходов и ограничения, изменения в применении оправданных расходов по договору страхования жизни (с накоплением средств), примеры корректировки налоговых льгот за взносы в частные пенсионные фонды;
6. Виды необлагаемых доходов, отражение их в годовй декларации о доходах, Примеры оправданных расходов работника и сравнительный анализ,когда можно например оплачивать расходы на питание и покупать одежду.
7. Ставки ПНН на доход от капитала, случаи применения налоговой ставки 10%;
8. Новые размеры порогов минимальных доходов
9. Минимальные обязательные взносы государственного социального страхования:
a) для работодателей, работников;
b) для самозанятых лиц;

III Подоходный налог с предприятий

1. Объекты ПНП, ставка, порядок декларирования и отличия при заполнении последней декларации за отчетный год. Льготы за пожертвования Нюансы применения льгот: что нет в законе, но есть в методических материалах
2. Изменения в списке низконалоговых или безналоговых стран и территорий и их последствия для предпринимателей3.Влияние на ПНП списания дебиторской задолженности и создания резерва по сомнительным долгам.
3.Разберем все нюансы заполнения декларации ПНП . Полезные советы и рекомендации.

IV Налог на добавленную стоимость

1.Сущность НДС и виды операций, облагаемая стоимость по поставке товаров и услуг (аренда недвижимости,финансовые услуги и т.д.);Актуальные вопросы применения НДС на практических примерах
2. Сделки, не связанные с Законом о налоге на добавленную стоимость.
3. Определение места оказания услуг и поставки товаров.
4. Момент поставки товара. Как определить момент предоставления услуги и когда платить НДС, включая услуги, которые оказываются постоянно на протяжении продолжительного периода времени.
5. Ставки НДС, правила их применения. Сделки, не облагаемые НДС.
7. Изменения в применении пониженной ставки НДС
8. Порядок обратного начисления НДС по установленым законодательством группам товаров и услуг
9. Другие актуальные вопросы, связанные с изменениями в законе о НДС

Программа курса:

1. Актуализация финансового законодательства. Мы рассмотрим свежие поправки к Закону о бухгалтерском учете, а также изменения в Законе о годовых отчетах и консолидированных годовых отчетах, которые уже вступили в силу. Отдельное внимание будет уделено новому Закону о раскрытии информации об устойчивом развитии, который вводит обязательные требования по отчетности в сфере устойчивого развития для предприятий.
2. Структурированные электронные счета (э-счета). В ходе обсуждения вы узнаете, что такое структурированные э-счета и как их правильно выставлять, отправлять и получать.

Согласно проекту поправок к Закону о бухгалтерском учете:
 - с 1 января 2025 года электронные счета будут обязательными для расчетов между госуправлением и предприятиями.
- С 1 января 2026 года выставление структурированных э-счетов станет обязательным требованием при расчетах между зарегистрированными в Латвии предприятиями.

1. Оборот оправдательных документов и электронных документов.

-Юридическая сила документов.
-Хранение оправдательных документов в зависимости от формата.
-Дигитализация документов на предприятии.

4.Анализ характерных ошибок в учёте долгосрочных вложений и оборотных средств по результатам аудиторских проверок годовых отчётов.

5. Сомнительные и безнадёжные дебиторские долги:
- бухгалтерская политика (критерии признания сомнительных и безнадёжных дебиторов
-создание накоплений, списание безнадёжных дебиторов),
-влияние на финансовые показатели и ПНП.
-Практическое применение требований законодательства.

6.Выданные займы и связанные с ними риски.
-Займы связанным лицам и ПНП
-Анализ практических примеров.

7.Критерии признания обязательств.
Списание обязательств в связи с отказом кредитора от своего требования, а также по результатам инвентаризации расчётов.

8. Обобщение и оценка проблемных ситуаций в бухгалтерском учёте

-методические материалы и справки СГД

по актуальным вопросам финансового учёта

-комментарии и рекомендации специалиста.