25 часов
из них 5 -финансовая бухгалтерия
20-налоговая бухгалтерия
Финансовая бухгалтерия -5 часов ( 1 занятие)
Юлия Бояренко
Подготовка годового отчёта за 2019 год, отражение характерных хозяйственных операций
в декларации подоходного налога с предприятий
1. Отражение в финансовом отчёте 2019 года статей баланса и расчёта прибыли или убытков согласно требованиям финансового законодательства – проводки, разъяснения, а также справки СГД.
2. Контроль за нераспределённой прибылью. Начисление дивидендов из «старой» и «новой» прибыли. Ограничения в распределении прибыли.
3. Отражение характерных хозяйственных операций в финансовом учёте и ПНП декларации:
Дивиденды и внеочередные дивиденды.
Условные дивиденды.
Займы связанным лицам.
Сомнительные и безнадёжные дебиторские долги «старые» и «новые».
Уменьшение «старых» накоплений.
Не связанные с хозяйственной деятельностью расходы.
Процентные платежи.
4. Структура финансового отчёта для разных категорий обществ.
Льготы и освобождения для микрообществ.
Раскрытие информации в приложении финансового отчёта, а также в ЕDS приложении для разных категорий обществ.
5. Ревизия и ограниченная проверка.
6. Характерных ошибки при составлении годового отчёта – примеры, разъяснения, справки СГД.
Налоги и налоговый учёт-20 часов (4 занятия)
Лектор Иоланта Рейнвалде
Лекции проходят на русском языке! Материалы на латышском языке.
Вы узнаете обо всех последних изменениях законодательства и об актуальных тенденциях в 2020 году.
Закон «О налогах и пошлинах»
1) Ограничение в использовании наличных денег и порядок декларирования.
2) Примеры видов сделок с наличными.
Ответственность за не декларирование сделок с наличными или не разрешенных сделок
3) Введение единого налогового счета
4) Ответственность членов правления за просроченные налоговые платежи
5) Декларирование лизинга и платежей по кредиту физического лица.
6) Риски в сделках со связанными лицами
7) Требования к предприятиям, ведущим хозяйственную деятельность в интернете.
Учет электронного времени в строительстве
Налог на эксплуатацию легковых автомобилей и налог на легковые автомашины предприятия.
1) Объект налога на эксплуатацию транспортного средства и ставки налога на легковые автомашины предприятия
2) Льготы налога на эксплуатацию транспортного средства
Закон о «Подоходном налоге с населения» с 1 января 2020 года
1) Минимальная заработная плата и прогрессивная налоговая ставка
2) Регистрирование хозяйственной деятельности и проблема выбора статуса.
Налоговые ставки согласно статусу. Доход членов правления, займов, приравниваемых к доходам и доходам
от уменьшенной процентной ставки.
3) Расходы на питание работников, взносы в частные пенсионные фонды и не облагаемые доходы.
4) Изменения в налогообложении доходов физических лиц и налоговые ставки в 2020 году.
5) Декларация ПНН .Декларирование необлагаемых доходов за 2019 год
6) Измения в законе о ПНН,которые связаны со сделками по виртуальной валюте
7) Другие актуальные вопросы, связанные с изменениями в законе с 2020 года
Закон «О налоге с микропредприятий»:
Актуальные вопросы по ведению учета, применению налога с микропредприятия в 2019, 2020 году
Закон о "Налоге на добавленную стоимость" до 1 января 2020 года и после.
1) Изменения в законе о НДС до 1 января 2020 года и после, актуальные вопросы на практических примерах и заполнение декларации
2) Виды облагаемых налогом сделок и налоговые ставки.
Особый порядок применения PVN. PVN в сделках с недвижимостью.
Определение места сделки.
3) Различия при указании в PVN декларации сделок, произведённых внутри страны и сделок на территории ЕС
(момент сделки, момент уплаты налога и сроки выписания). Правила оформления PVN-счетов.
4) Понятие предналога. Условия отчисления предналога и ограничения.
5) Изменения в расчёте предналога по легковому автотранспорту.
6) Правила заполнения PVN декларации и её приложений.
7)Изменения в законе о НДС, который связаны с применнем особого режима и актуальные изменения Direktīvas 2006/112/EK и их применение в Латвии
8) Изменения в реверсированном списке отраслей НДС в 2020 году, и условия применения реверсированного налога
Обязательные взносы государственного социального страхования:
1) Ставки взносов по видам социального страхования до 1 января 2019 года и после
2) Расчёт VSAOI и порядок составления сообщения.Лица подлежащие социальному страхованию и их регистрация.
Объекты закона ОВГСС. Ставки, расчет, декларирование и порядок оплаты в соответствии законом о ОВГСС.
3) Обязанности получателей авторского вознаграждения платить ОВГСС и принципы введения страхования здоровья
в 2020 году.
Новый порядок для самозанятых лиц в отношении расчета объема социальных взносов.
Другие актуальные вопросы, связанные с изменениями в законе.
«Закон о подоходном налоге с предприятий»
1) Заполнение декларации ПНП и сроки уплаты ПНП в 2019 году
2) Ставка и периоды таксации налога.
3) Определение расходов, не связанных с хозяйственной деятельностью и их отражение в UIN декларации.
Доход от ложных сделок и налог
4) Расходы на мероприятия по устойчивому развитию персонала и репрезентационные расходы .
Как отличить и как отразить в учёте.
5) Выплаты нерезидентам, условия удержания налога с выплат в безналоговые и страны и территории с низкими налогами
6) Дивиденды и условные дивиденды. Условно распределенная прибыль
7)Расчет налогооблагаемой базы для ПНП.
Соразмерный штраф.Возможности “использования” пожертвований.
Значение трансфертных цен в новой модели налога ПНП.
.jpg)
