Учебная программа обеспечивает повышение квалификации практикующих бухгалтеров, более глубокое и всестороннее освоение бухгалтерского учёта, решение проблем финансового и налогового законодательства, анализ финансовой деятельности предприятия.
Налоги и налоговый учёт-15 часов
Лектор Иоланта Рейнвалде
Лекции проходят на русском языке!
Материалы на латышском языке
I Закон О налогах и пошлинах и связанные с ним законы
1. Введение единого налогового счета с 2021 года, инвентаризация расчетов, отчеты EDS
2. Счет доходов от хозяйственной деятельности
3. Административные налоговые правонарушения и компетенция СГД в процессах об административных правонарушениях
4. Актуальные моменты подачи зарегистрированных в электронных системах учета рабочего времени данных в Службу государственных доходов
5. Понятие «связанные стороны», учет сделок и обязанность налогоплательщика по подготовке и предоставлению документации по трансфертному ценообразованию
II Подоходный налог с населения и нормы обязательных взносов социального страхования
1. Ставка ПНН в зависимости от размера и видов облагаемого дохода - прогрессивная ставка налога
2. Прогнозируемый и фактический необлагаемый минимум, к каким видам дохода необлагаемый минимум не применяется
3. Оправданные расходы - виды расходов и ограничения, льготы за иждивенцев
4. Виды не облагаемых налогом доходов, отражение их в годовой декларации о доходах, изменения с 2021 года
5. Определение дохода от хозяйственной деятельности; ограничения расходов хозяйственной деятельности
6. Ставки ПНН на доход от прироста капитала, патентная плата и применение налоговой ставки 10%
7. Минимальные обязательные взносы государственного социального страхования:
a) для работодателей и работников
b) для самозанятых лиц
8. Режим налогообложения авторских вознаграждений с 01.07.2021; изменения в сообщении о выплаченных авторских вознаграждениях
9. Pасчет обязательных взносов государственного социального страхования самозанятого лица с 01.07.2021.
III Налог на микропредприятия
1. Изменения для плательщиков налога на микропредприятия с 01.07.2021 года
IV Подоходный налог с предприятий
1. Объекты, ставка, порядок декларирования ПНП и различия при заполнении последней декларации отчетного года
2. Влияние на ПНП списания дебиторской задолженности и создания резервов по сомнительным долгам
3. Пожертвования и скидки дарителям, изменения в расчетах с 2020 года. Прочие уменьшающие налог льготы
4. Поправки 2020 года к закону о ПНП, касающиеся выявления новых объектов налогообложения и изменения в определении расходов, не связанных с хозяйственной деятельностью и расходов на мероприятия по поддержанию устойчивости персонала (авансовые платежи, залог, репрезентативные и легковые автомобили, доставка сотрудников к месту работы, пособия на похороны)
V Налог на добавленную стоимость
1. Сущность НДС и принцип применения. Плательщики НДС и налогооблагаемые сделки
2. Определение места поставки товаров и оказания услуг
3. Момент поставки товара. Как определить момент оказания услуги и появления обязательств по уплате НДС, в том числе для услуг, поставляемых в течение длительного периода
4. Ставки НДС, правила их применения. Необлагаемые сделки
5. Порядок обратного начисления НДС для установленных в законе групп товаров и услуг
6. Поправки к Закону о налоге на добавленную стоимость, касающиеся порядка декларирования трансграничных сделок:
- поставки на склады в других странах ЕС, условия, декларирование
- условия применения ставки НДС 0% в цепочках сделок;
- требования к подтверждающим документам для применения ставки НДС 0%
7. Положения Регламента Совета Европейского союза (ЕС) № 2018/1912 от 4 декабря 2018 года, уточняющие регулирование различных подходов в применении освобождений для трансграничных сделкок
8. Момент отчисления предналога, ограничения на отчисление предналога
9. Коррекция предналога в сделках с недвижимостью и связанных с ней операциях
10. Изменения в регулирующих НДС нормативных актах, вступающие в силу с 01.01.2021 года
11. Расширение сферы применения специальных режимов (MOSS), введение нового режима (IOSS) с 01.07.2021°
- изменения в применении НДС к услугам и электронной коммерции
- режим импорта (IOSS) - кто может ее использовать, для каких поставок, обязанности налогоплательщика
Финансовая бухгалтерия - 10 часов
Лектор Юлия Бояренко
1,Актуальные изменения финансового законодательства.
2.Требования нового закона о бухгалтерском учёте вступающего в силу 01 января 2022 года:
-Главные отличия и нововведения нового закона.
-Бухгалтерская политика и другие документы по организации бухгалтерского учета
-Новые требования и области, которые будут регулироваться Правилами Кабинета Министров
3,Отражение в финансовом отчёте 2021 года статей баланса и расчёта прибыли или убытков согласно требованиям действующего финансового законодательства:
-Учёт долгосрочных вложений и оборотных средств - характерные ошибки, ошибки прошлых лет
– примеры, разъяснения, справки и методический материал СГД.
-Дивиденды. Внеочередные дивиденды. Условные дивиденды.
Распределение «старой» и «новой» прибыли, ограничения в распределении прибыли. Контроль за движением основного капитала.
-Особенности учёта дебиторской и кредиторской задолженности. Сомнительные дебиторские долги «старые» и «новые». Авансовые платежи, платежи поручительства или задатка. Займы полученные и выданные, процентные платежи.
4,Лицензирование бухгалтеров внешних бухгалтерских услуг:
Требования и главные моменты связанные с лицензированием.