Kursu un semnāru saraksts

Likums „Par nodokļiem un nodevām”
1) Nodokļu un nodevu sistēma, tās izmaiņas un aktuāli piemērošanas jautājumi
2) Saistīto personu definīcija un tās saistība ar uzņemumu ienākuma ndokli,
3) VID uzturētās un nodokļu maksātājiem pieejamās datu bāzes, to izmantošana, nodokļu maksātāju pienākums iesniegt VID informatīvās deklarācijas un paziņojumus. ;
4) Nodokļu maksātāja pienākums sagatavot un sniegt transfertcenu dokumentāciju;
5) Kredītiestāžu un citu likuma subjektu pienākumi ziņot VID par aizdomīgiem darījumiem;
6) Aizliegums skaidrā naudā veikt nekustamo īpašumu atsavināšanas darījumus, pārejas noteikumi (2019. gads)
7) Elektroniskā darba laika uzskaite būvlaukumā

Jaunais uzņēmumu ienākuma nodokļa likums:
1) UIN objekti;
2) Uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijas sagatavošanas noteikumi;
3) UIN deklarācijas aizpildīšanas kārtība: taksācijas periodā – mēnesī deklarējamie objekti; pārskata periodā – taksācijas gada pēdējā mēnesī deklarējamie objekti,
4) Gada beigās veicamais aprēķins;
5) Debitoru parādu norakstīšana un ietekme uz UIN;
6) Aizdevumi saistītajām personām, nodokļa maksāšana un atmaksa;
7) Procentu maksājumu limita aprēķināšanas formula;
8) Maksājumu nerezidentiem deklarēšana un aplikšana ar UIN.
9) Ar nodokli apliekamā bāze, tās aprēķināšana jauna izpratne par ar saimniecisko darbību nesaistītām izmaksām, personāla ilgtspējas pasākumi, reprezentācijas izdevumi;
10) UIN aprēķināšana no sadalītās peļņas (dividendēm); nodokļa atlaides par ziedojumiem u.c. izmaksas nerezidentiem, nodokļa piemērošana.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis:
1) IIN likme atkarībā no apliekamā ienākuma lieluma - progresīvā nodokļa likme;
2) Prognozētais un faktiskais neapliekamais minimums, kādiem ienākumu veidiem netiek piemērots neapliekamais minimums;
3) Attaisnotie izdevumi– izdevumu veidi un ierobežojumi;
4) IIN atvieglojumi par apgādājamiem un citām personām;
5) Ar nodokli neapliekamo ienākumu veidi, to uzradīšana gada ienākumu deklarācijā, izmaiņas no 2020. gada
6) Saimnieciskās darbības ienākuma noteikšana; saimnieciskās darbības izdevumu ierobežojums;
7) IIN likmes kapitāla nodokļiem, patentmaksa un 10% nodokļa likmes piemērosanas gadījumi;
8) Grozījumi likumā “Par iedzīvotāju ienākuma nodokli”, kas paredz kārtību, kādā tiek noteikts ienākums no virtuālās valūtas atsavināšanas un citas likuma piemērošanas aktualitātes (2019. gads)

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas VSAOI likmju izmaiņas;
1) VSAOI piemērošana saimnieciskās darbības veicējiem;
2) VSAOI piemērošana autoratlīdzībai; jauna kārtība obligāto iemaksu veicējiem autoratlīdzību saņēmējiem;

Mikrouzņēmumu nodoklis
1) Apgrozījums MUN maksātājiem, maksimālais apgrozījums gadā;
2) MUN likmes un ierobežojums strādāt vairākos mikrouzņēmumos.
3) Likuma grozījumi attiecībā uz nodokļa deklarēšanas kārtību no 2020. gada

Pievienotās vērtības nodoklis
1) Grozījumi pievienotās vērtības nodokļa likumā, kas saistīti ar īpašās kārtības piemērošanu un aktualitātes Direktīvas 2006/112/EK grozījumu pārņemšanas jautajumos Latvijā (2019. gads), vaučera jēdziens un uzskaites kārtība grāmatvedībā;
2) Izmaiņas reversā PVN nozaru sarakstā 2020. gadā , un reversā nodokļa piemērošanas nosacījumi;
3) Samazinātās likmes piemērošana;
4) PVN deklarācijas aizpildīšanas kārtība, deklarācijā iekļaujamie darījumi;
5) Pārrobežu darījumi, to deklarēšanas nianses;
6) PVN deklarāciju aizpildīšana preču piegādes un iegādes darījumos: preču piegādes iekšzemē; preču eksports un imports; preču piegādes un iegādes ES teritorijā.
7) PVN piemērošana pakalpojumiem, t.sk., ar nekustamo un kustamo īpašumu saistītiem pakalpojumiem, reklāmas pakalpojumiem u.c.
8) Aktuāli nodokļa piemērošanas jautajumi un VID uzziņas.

Kā atspoguļot nesadalīto peļņu UIN deklarācijā un finanšu pārskatā? Kā PZA un
UIN deklarācijā atspoguļot ar saimniecisko darbību nesaistītos izdevumus:

1.) Bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu atzīšana, novērtēšana un uzskaite 2019.gadā atbilstoši finanšu
likumdošanas prasībām – piemēri, grāmatojumi, skaidrojumi un VID uzziņas.

2.) Nesadalītās peļņas kontrole. Dividenžu aprēķināšana no nesadalītās peļņas, kas iegūta līdz 2017.gada 31.decembrim un no peļņas,
kas iegūta sākot ar 2018.gadu.

3.) Raksturīgo saimniecisko darījumu atspoguļošana finanšu uzskaitē un UIN deklarācijā:
Dividendes un ārkārtas dividendes.
Nosacītās dividendes.
Aizdevumi saistītām personām.
Nedrošie un bezcerīgie debitoru parādi.
Uzkrājumu norakstīšana.
Ar saimniecisko darbību nesaistīti izdevumi.
Procentu maksājumi.

4.) Finanšu pārskata struktūra atkarībā no sabiedrības iedalījuma kategorijās. Informācijas atklāšana pielikumā, atvieglojumi un atbrīvojumi mikrosabiedrībām. Informācijas atklāšana EDS_pielikumā.
Gada pārskata sagatavošanas tiesiskais pamats jeb būtiskākie normatīvie akti

5.) Revīzija un ierobežotā pārbaude.

6.) Kļūdu analīze, sagatavojot gada pārskatu – piemēri, skaidrojumi, VID uzziņas.